На вид всё хорошо: выручка растёт и прибыль отражается в ОПиУ, но на счёте может банально не оказаться денег для ближайших обязательных платежей. Причина часто скрывается в дебиторке, запасах, авансах или графике будущих списаний.
Финансовый аналитик «Финансиста», Светлана Хрущёва, написала статью о пяти отчётах, которые помогают собственнику увидеть реальную картину бизнеса и вовремя принять управленческое решение.
В статье Светлана разбирает:
ОПиУ: показывает, зарабатывает ли компания на своей модели; ОДДС и платёжный календарь: помогают оценить запас денег на ближайшие недели; отчёт об оборотном капитале: находит средства, зависшие в дебиторке, запасах, НЗП и авансах; отчёт о маржинальности: раскрывает вклад продуктов, клиентов, каналов и проектов в прибыль; план-факт с прогнозом: связывает отклонения, причины, действия, ответственных и сроки.Такая связка позволяет увидеть риски заранее. Пересчитать цену, ограничить отсрочку, заморозить закупку или пересмотреть план получится до того, как проблема дойдёт до счёта.
Искренне рекомендуем прочитать полный текст статьи:
финансовому директору, чтобы освежить взгляд на ключевые управленческие отчёты; собственнику, чтобы принимать решения, опираясь на цифры и данные.
