Как мы влетели на 12 миллионов рублей …
Подходит к концу второй квартал, а значит скоро станет понятно, сколько будет начислено к уплате авансового ндс.
Что за зверь такой, и чем он опасен для тех, кто самостоятельно закупает грузы из-за рубежа, и кто раньше с ндс не сталкивался.
Покажу на нашем примере.
Часть грузов мы возим на свою компанию, то есть получаем от клиента рубли, платим поставщику за товар, привозим, растамаживаем и отдаем клиенту в России. Клиент получает от нас товар и закрывающие документы с НДС 22%.
Как выглядит уплата налогов:
- клиент оплатил нам 1 млн руб (с НДС 22%) за закупку товара
- мы должны с этой суммы оплатить НДС в бюджет 22% (180 тыс)
- когда груз приезжает на Таможню, то при подаче декларации платится пошлина и НДС (таможенные платежи)
- уплаченный с декларации НДС идет в зачет того НДС, который мы должны были оплатить в бюджет (с полученных от клиента денег).
Пазл сходится, все красиво.
Но есть подвох, все это (получение денег от клиента и выпуск таможенной декларации) должно произойти в рамках одного квартала!!!
Иначе появляется он… авансовый НДС.
Это НДС, который ты закидываешь в бюджет, гарантируя, что ты привезешь груз и оплатишь с него налоги. Вроде логично, но по факту ты платишь дважды.
1. НДС от полученных денег в этом квартале
2. НДС при таможенном оформлении в том квартале, когда груз физически прошел Таможню
И это боль большинства торговых компаний.
Вот так и мы за два квартала «попали» почти на 12 млн руб авансового НДС. Просто перечислили деньги в бюджет, и ждем, пока доедет груз на Таможню, чтоб заплатить таможенный НДС, и лишь потом иметь возможность принять к зачету уже уплаченный "лишний" налог.
Почему так бывает, и что нужно учесть, расскажу в следующем посте...
#управление
15
7
3June 26, 2026 837 4 6
