Ещё один сигнал глобального тренда на прозрачность. С 29 июня 2026 года в Панаме действует Executive Decree №25, который изменил правила автоматического обмена по FATCA и CRS. Переходного периода не предусмотрели — декрет вступил в силу сразу.
Что именно изменилось:
Раньше контролирующим лицом компании для целей автообмена считался тот, кто прямо или косвенно владеет не менее 25% капитала. Теперь порог снижен до 10%. То есть под отчётность попадает гораздо более широкий круг совладельцев.
Что теперь обязаны устанавливать банки, брокеры и трастовые компании Панамы:
кто в конечном счёте владеет структурой где этот человек является налоговым резидентом какие счета и активы относятся к компании в какую страну уйдут сведения по CRS или FATCAЕсли долю определить нельзя — проверяют фактический контроль: кто назначает директоров, распоряжается счетами, влияет на решения.
Важный контекст: для многих финучреждений эффект будет ограниченным — часть из них применяла пониженные пороги и раньше. И данные не становятся публичными: они идут в налоговую Панамы, а затем в страну резидентства владельца.
На этом фоне резко выделяются США, которые, наоборот, освободили американские компании от централизованного раскрытия бенефициаров.
Мир движется в разные стороны и это делает выбор юрисдикции стратегическим решением. Главный вывод неизменен: эпоха «тихого» владения через доли ниже порога заканчивается. Сегодня структура должна быть прозрачной и корректно выстроенной с самого начала.
Поможем выстроить структуру в каждой юрисдикции @PfserBot
