Именно в такой ситуации оказался мой клиент.
Открыл ООО, никто в налоговой ничего не подсказал — поставили ОСНО по умолчанию. Через несколько месяцев: дебиторка копится, деньги от клиентов не приходят, а НДС 22% с выручки капает как часы. Даже когда прибыли нет.
Итог: убыток + долги по налогам + пени.
А теперь цифры — они отрезвляют.
Открыл ООО. Выставил акты на 10 млн рублей. Клиенты платят с задержками. Расходы — 9,5 млн. Режим ОСНО по умолчанию. И вот что получается.
📊 ТРИ СЦЕНАРИЯ ДЛЯ ОДНОГО БИЗНЕСА
Сценарий 1: все 10 млн пришли вовремяОСНО:
— НДС 22%: 10 млн × 22% = 2 200 000 ₽
— минус входящий НДС до 100 000 ₽ (у организаций выполняющих услуги может не быть входящего НДС)
— НДС к уплате: 2 100 000 ₽
— Налог на прибыль 25%: (10 млн − 9,5 млн) × 25% = 125 000 ₽
— Итого: 2 225 000 ₽
УСН «доходы − расходы»:
— Фактически поступило 10 млн — считаем с них
— НДС: 0 ₽ (выручка до 20 млн — освобождение)
— УСН 15%: (10 − 9,5) млн × 15% = 75 000 ₽
— Минимальный налог (1% от выручки): 10 млн × 1% = 100 000 ₽
— Платим большее: 100 000 ₽
Разница: 2 225 000 против 100 000 ₽_______________________________
Сценарий 2: пришло только 5 млн из 10 — остальное в дебиторкеОСНО:
— Выставили акты на 10 млн — доходы по методу начисления
— НДС к уплате: 2 100 000 ₽ (не зависит от того, сколько заплатили)
— Налог на прибыль: (10 − 9,5) × 25% = 125 000 ₽
— Итого: 2 325 000 ₽
— Но на расчетном счете только 5 млн. А налог надо оплатить полностью.
_ так же выплачена заработная плата и страховые взносы в размере 4 млн рублей
Фактический денежный минус: − 1 325 000 ₽УСН «доходы − расходы»:
— Пришло 6 млн — налог считаем только с них
— Расходы учитываем фактически оплаченные, допустим 9,5 млн
— База: 6 млн − 9,5 млн = убыток → налог = 0
— Минимальный налог (1% от поступивших): 6 млн × 1% = 60 000 ₽
— НДС: 0 ₽
Итого: 60 000 ₽ против 2 225 000 ₽ на ОСНО_____________________________
Сценарий 3: клиенты не заплатили ничегоОСНО:
— Денег на расчетном счете ноль. Но вы выставили акты.
— НДС к уплате: 2 100 000 ₽
— Плюс пени за просрочку
— Плюс риск блокировки счёта
Итого: платишь НДС из собственного кармана. Денег нет.УСН «доходы − расходы»:
— Денег не поступило — дохода нет
— Налог = 0, НДС = 0
— Минимальный налог: 0 × 1% = 0 ₽
— Декларацию всё равно подаёте — но ничего не платите
Итого: 0 ₽ против 2 100 000+ ₽ на ОСНОЕсли вы открываетесь или думаете о смене режима — прочитайте до того, как подписывать документы. Потом исправлять дороже.
👉 Читать статью:
#налоги@chinaexpress_d2 #УСН@chinaexpress_d2 #бухгалтерия@chinaexpress_d2 #ВЭД@chinaexpress_d2
